תפריט
תפריט
תפריט
ליווי בנושאי המיסוי, הביטוח הלאומי ומבנה השכר
במסגרת זו, ניתן יעוץ לבניית מבנה שכר אופטימאלי הן לעובד והן למעסיק.
לעיתים צורת העסקה (מעביד ישראלי או מעביד זר) יכולה להשפיע מהותית על הפתרון בהתייחס לרצון העובד, רצון המעסיק, המדינה אליה עובר העובד ומעמד המעסיק במדינה זו. בנוסף, יתכן שניתן לנקוט במספר אפשרויות לחישוב שכר העובד המופיעות בחוקים ובתקנות בפקודת מס הכנסה, דבר שגם הוא עשוי להשפיע מהותית על טיב הפתרון.
ניתוק תושבות
דיונים מול שלטונות מס הכנסה, מע"מ וביטוח לאומי
ליווי עובדים המגיעים מחו"ל
משרדנו מייעץ ומלווה את העובדים המגיעים מחו"ל בכל התהליכים ובדיווחים המחויבים על פי חוקי משרד הפנים, חוקי מס הכנסה והביטוח הלאומי בישראל. משרדנו מכין תלושי שכר (Shadow Payrolls) לעובדים אלו תוך דגש על ההטבות המיוחדות המגיעות לעובדים אלו בישראל.
מיסוי הרילוקיישן בישראל אינו מוסדר באופן ברור בפקודת מס הכנסה והוא מתבסס בעיקר על פסקי הדין בנושא. בשל מורכבות הנושא, אין גם בפסקי הדין קו משפטי אחד ברור וכל מקרה נדון לגופו.
יתכן ופסק דין מסוים יהיה שונה מפסק הדין שניתן במקרה אחר שאינו זהה לחלוטין למקרה המסוים הנ"ל, דבר המקשה על נקיטת קו פעולה אחיד לכל היוצאים לרילוקיישן.
רשות המיסים נוהגת לפרסם חוות דעת בנושא, כאשר בהרבה מהמקרים חוות הדעת סותרות או משנות חוות דעת קודמות שפורסמו.
לעיתים, מדיניות הקיימת באחד ממשרדי פקידי השומה בארץ שונה מהמדיניות הקיימת במשרדו של פקיד שומה אחר, למרות ששני המשרדים הם תחת רשות מיסים אחת.
נקודות שבמחלוקת עם רשות המיסים
✓ מהו מועד ניתוק התושבות? האם יום עזיבת ישראל או מועד אחר?
✓ האם ניתוק התושבות מתייחס לתא המשפחתי או ליחיד?
✓ האם ניתוק התושבות לצרכי הדין הפנימי שונה מהניתוק על פי אמנות המס?
✓ האם אכן "מרכז החיים" הועבר לחו"ל?
✓ כיצד יש למסות אופציות והטבות שקיבל שכיר בתקופת עבודתו בישראל ושמימושן חל בעת מגוריו בחו"ל?
✓ האם המשך התשלומים למוסד לביטוח לאומי מהווה קשר כבד משקל השולל את ניתוק התושבות?
✓ מהי תקופת הזמן המינימלית לשם הכרה בתושב שעזב את ישראל כמנותק לצרכי מס מישראל?
✓ מהי כמות הימים המכסימלית בה תושב המתגורר בחו"ל רשאי לבקר בישראל בשנים שלאחר שנת הניתוק מבלי להיחשב כתושב ישראלי לצרכי מס?
✓ מהו מועד החזרה/העלייה לישראל? האם זהו מועד ההגעה לישראל או מועד אחר?
✓ האם ההכנסות שהפיק תושב חוזר ותיק/עולה חדש בתקופת ההטבות חייבות מס בישראל?
משרדנו מייעץ ומלווה במשך למעלה מ 20 שנים
✓ מעסיקים השולחים עובדים לחו"ל.
✓ יחידים היוצאים מישראל לעבוד בחו"ל.
✓ עובדים המגיעים מחו"ל לעבוד בישראל.
✓ תושבים חוזרים ועולים חדשים.
מניסיוננו רב השנים עם עובדים הנדרשים לעשות רילוקיישן למדנו, שפגישת ייעוץ אישית בת שעה או אפילו שעתיים עם הלקוח, אינה מספיקה. העובדים העושים רילוקיישן הם אנשים עסוקים וטרודים בהרבה נושאים נוספים העולים בעת הרילוקיישן, שללא ליווי וסיוע אישיים צמודים, לעיתים קרובות מפספסים פרטים בהליכים הנדרשים מהם במעבר ממדינה למדינה וכתוצאה מכך הם נפגעים כלכלית. המשרד מציע ליווי וטיפול ייחודי שפותח במשרדנו ומותאם אישית לכל עובד היוצא או מגיע מחו"ל.
העיתוי בו מתחיל ליווי העובדים חשוב מאוד להבטחת מיצוי מלוא הזכויות שלהם וטיוב תנאי המיסוי ותשלום שכרם.
הייעוץ למעסיקים ולעובדים היוצאים לחו"ל מתחיל ביום בו המעסיק/העובד החליטו על רצונם להעסיק/לעבוד בחו"ל ועד מועד חזרת העובד לישראל, אם החליט לעשות כן ברבות השנים.
הייעוץ לעובדים המגיעים מחו"ל לעבוד בישראל מתחיל ביום בו העובד החליט שברצונו להגיע ולעבוד בישראל ועד יום סיום כל חובותיו כלפי הרשויות בארץ, שברוב המקרים זהו מועד החל לאחר שכבר עזב את ישראל.
הייעוץ לתושבים חוזרים/לעולים חדשים מתחיל ביום בו נתקבלה ההחלטה על ידי התושב החוזר/העולה החדש להגיע לישראל.
✓ ייעוץ ראשוני להבנת החובות והזכויות של העובד מבחינת חוקי המס והביטוח הלאומי ברילוקיישן.
✓ בדיקת האפשרויות להעסקת העובד תוך התחשבות בצרכי העובד, המעביד והשפעת המס והביטוח הלאומי בכל אחת מהאפשרויות.
✓ הכנת חישובי מס משוערים הן במדינת הבית והן במדינת הרילוקיישן על מנת להעריך את הנטו לעובד ועלות המעביד במידה והעובד יחשב לתושב זר או תושב ישראל לצרכי מס.
✓ ייעוץ בנושא מיסוי אופציות במידה וניתנו.
✓ טיפול בביטוח לאומי.
✓ בחינת הוויזות הנדרשות לעובדים היוצאים מישראל ולעובדים המגיעים לישראל.
✓ הגשת דוחות שנתיים כנדרש.
✓ התנהלות והתכתבויות מול רשות המיסים.
✓ דיונים מול רשות המיסים.
✓ התנהלות והתכתבויות מול המוסד לביטוח לאומי.
✓ דיונים מול המוסד לביטוח לאומי.
✓ ייעוץ בביקורת ניכויים על המעביד בדבר העסקת העובדים ברילוקיישן.
✓ ייעוץ שוטף.
✓ ייעוץ מה השפעת מועד החזרה על סטאטוס המיסוי.
✓ ייעוץ מה השפעת מועד החזרה על הסטאטוס בביטוח לאומי.
✓ טיפול בשינוי הסטאטוס במוסד לביטוח לאומי.
